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單位名稱:江蘇旅游職業學院
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開戶銀行:交行揚州維揚支行
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學校地址:揚州經濟開發區毓秀路88號
銀行地址:揚州市四望亭路178號

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服務指南

江蘇旅游職業學院報銷指南

江蘇旅游職業學院報銷指南

為了方便廣大教職工報銷業務,提高辦事效率,避免因單據內容不全、報銷手續不齊等原因而造成報銷者的時間浪費,特制訂以下報銷指南。

一、報銷的時間

1、財務處每天對外辦理報銷業務的時間為:

上午   8301130

下午   14301700

2、以下特殊情況不辦理報銷業務:

1)法定節假日

2)參加學校統一組織的會議和活動

3)每周三下午的政治及業務學習時間

4)其他情況,如開學學生收費時間等

二、報銷程序和手續                                                 

教職工需辦理報銷業務的按上述的時間,持手續完備的報銷單據,到財務處辦理報銷業務,經審核和結算后,由財務處統一通過網上銀行轉入報銷人銀行卡或者公務卡中(除特殊業務外一般不可領取現金)。如特殊業務通過現金結算的,應當面點清,離開財務處后若發現差錯,責任自負。

1、報銷人員辦理報銷業務,必須取得合法的原始憑證。合法原始憑證的基本要求是:

1)原始憑證的內容必須具備:憑證的名稱;填制憑證的日期;填制憑證單位名稱或者填制人姓名;經辦人員的簽名或者蓋章;接受憑證單位的名稱及稅號;經濟業務內容;數量、單價及金額。

2)從外單位取得的原始憑證,必須蓋有填制單位的公章;從個人取得原始憑證,必須有填制人員的簽名或者蓋章。自制原始憑證必須有經辦單位領導人或者其指定的人員簽名或者蓋章。對外開出的原始憑證,必須加蓋本單位財務專用章或發票專用章。

3)凡填有大寫和小寫金額的原始憑證,大寫與小寫金額必須都準確無誤且相符。金額如出現錯誤不得涂改,只能由原始憑證開出單位重新開具。購買實物的原始憑證,必須附有驗收證明;支付款項的原始憑證,必須有收款單位和收款人的收款證明。

4)一式多聯的原始憑證,應當注明各聯的用途,只能以一聯作為報銷憑證。一式多聯的發票和收據,必須雙面復寫紙(發票和收據本身具備復寫功能的除外)套寫,并連續編號。作廢時應當加蓋“作廢”戳記,連同存根聯一起保存,不得撕毀或丟棄。

5)發生退費時,退款必須取得對方的收款收據,不得以退款或發票代替收據。

6)職工因公出差的借款憑據,必須附在記帳憑證之后。收回借款時,應當另開收據或者退還借據副本,不得退還原借款收據。

7)經上級有關部門批準的經濟業務,應當將批準文件作為原始憑證附件。如果批準文件需要單獨歸檔的,應當在憑證上附有該文的復印件。

2、原始憑證(報銷單據)必須做到手續完備,其要求:

1)每張原始憑證的正面均至少要有三個人的簽名:即批準人、經辦人和驗收(證明)人,審批權限按學校經費支出審批權限執行。

2)辦理出差、探親等報銷差旅費,必須按照《江蘇旅游職業學院差旅費管理辦法》的標準辦理。先到財務處領取《差旅費報銷單》,按要求認真如實填寫出差事由,并由分管領導、部門負責人和出差人員簽字。其相關的差旅費單據,由報銷人按規定要求,均勻粘貼在“單據粘貼單”上,并注明金額和張數,作為報銷附件(可不另行簽字),然后再辦理報銷。

3)原始憑證(單據)如有遺失,由經辦人寫明遺失的情況報告,并必須取得原開出單據(發票等)單位蓋有財務專用章的單據(發票)復印件或證明,證明中注明原單據(發票)的號碼、金額和內容,由經辦部門領導批準并經有關會計人員審核后,代作原始憑證。

4)教職工因工出差丟失單據的,原則上不予以報銷。但因特殊情況需辦理報銷的,可先由本人打報告說明情況,再經領導批準后辦理報銷手續。

3、教職工因公需領用支票和辦理借款的,都需要先到財務處領取一式三聯的“借款單”,其手續按《江蘇旅游職業學院暫付款管理辦法》辦理。

4、凡購買辦公用品及文具用品的發票,必須附有具體物品的數量、單價和金額清單,由后勤管理處指定專人負責驗收簽名。

5、凡購買應作為固定資產管理的物品的報銷,須經資產管理處(圖書、計算機等由圖書信息館)辦理固定資產驗收交接手續。購買大宗設備需附采購清單并出具招投標文件。

6、凡基建固定資產交付使用,須將資料移交后勤管理處管理,再報財務處入冊記賬。

四、其他規定說明:

(一)各項經費開支都應該嚴格執行相關的審批手續。對于超過規定數額的支出實行申報流程制度。

(二)嚴格執行國務院頒發的《現金管理暫行條例》,對于現金結算范圍之外(金額在1000元以上)的款項支付,一律通過銀行轉帳結算,不得支付現金。

(三)強化部門預算管理,嚴格執行預算計劃。對無經費來源或超計劃、超預算的報銷業務,一概不予辦理。

(四)當年的發票,應在當年辦理報銷業務,原則上跨年的發票,不予報銷。

 

 

二〇一八年三月二十一日

 

 

 

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